Emigreren naar Griekenland? Betaal slechts 7% belasting op uw pensioen!

Overweegt u een zorgeloze oude dag in de zon? Griekenland biedt u als Nederlandse gepensioneerde een unieke kans om slechts 7% belasting te betalen over uw pensioen dankzij het zogenaamde Non-Dom-regime (non dom betekent: non domiciled). Dit kan een forse besparing ten opzichte van de Nederlandse tarieven betekenen. Deze variëren immers van 19% tot maximaal 49,5%. Hierna geef ik in hoofdlijnen weer hoe u van deze regeling kunt profiteren. Maar eerst waarom Griekenland Er zijn een aantal belangrijke pluspunten.

Waarom emigreren naar Griekenland?



Financiële voordelen

Griekenland biedt een zeer gunstig belastingklimaat voor gepensioneerden.



Levenskwaliteit

Geniet van een mild klimaat, lagere kosten van levensonderhoud en een ontspannen levensstijl.



Eenvoudige procedures

Als EU-burger kunt u zonder visum in Griekenland wonen.

Het Griekse Non-Dom-regime

Griekenland heeft in 2020 een speciaal belastingregime geïntroduceerd voor buitenlandse gepensioneerden. Dit houdt in dat u:

Slechts 7% inkomstenbelasting betaalt over uw volledige pensioeninkomen (AOW, lijfrentes, bedrijfspensioenen, etc.).

Ook andere buitenlandse (niet Griekse) inkomsten (zoals rente, dividend of huurinkomsten) onder hetzelfde tarief vallen.

Dit voordeel maximaal 15 jaar kunt benutten.

Voor personen die een overheidspensioen hebben opgebouwd is de regeling een stuk minder (of niet) gunstig, omdat Nederland altijd een heffingsrecht heeft over deze pensioenen.

Voorwaarden om in aanmerking te komen:

U moet uw fiscale woonplaats naar Griekenland verplaatsen; dat betekent dat u er feitelijk dient te gaan wonen;

U moet minstens 183 dagen per jaar in Griekenland wonen;

U was in de 5 van de 6 jaren voorafgaand aan de verhuizing geen fiscaal inwoner van Griekenland;

Uw pensioen moet afkomstig zijn uit het buitenland (geen Grieks pensioen);

U moet een aanvraag indienen bij de Griekse belastingdienst vóór 31 maart van het jaar na uw emigratie om het regime toe te passen. In enkele gevallen is het ook mogelijk om de aanvraag in het jaar zelf nog te doen.

Dubbele belasting en belastingverdrag Nederland-Griekenland

Nederland en Griekenland hebben een belastingverdrag dat bepaalt waar uw inkomen belast wordt:

Particulier pensioen:

Alleen belast in het woonland, dus in Griekenland tegen 7%.

AOW:

Volgt hetzelfde principe als particulier pensioen.

Lijfrente uitkeringen:

Deze zijn ook steeds belast in Griekenland.

Overheidspensioen (bv. ABP):

Dit blijft in Nederland belast, maar Griekenland heft ook, maar hier past Griekenland een belastingverrekening toe. Ingeval van een hoog pensioen, is er geen of weinig voordeel.

Belangrijke aandachtspunten en valkuilen

Bij emigreren naar Griekenland zijn er enkele cruciale zaken om rekening mee te houden. Om te voorkomen dat u onverwachte fiscale lasten of administratieve obstakels tegenkomt, is het belangrijk deze punten goed te begrijpen. Hier zijn de meest voorkomende valkuilen en hoe u ze kunt vermijden.

Erfbelasting na emigratie

Nederland heft nog tot 10 jaar na emigratie schenk- en erfbelasting bij schenking overlijden. Dit kan dubbele heffing opleveren als Griekenland ook belasting heft. Er is op dit gebied geen verdrag ter voorkoming van dubbele belasting.

AOW-opbouw

Voor elk jaar dat u buiten Nederland woont, mist u 2 % AOW opbouw (tenzij vrijwillig verzekerd). Dit is uiteraard alleen van belang als het pensioen is ingegaan voor het bereiken van de AOW gerechtigde leeftijd.

Box 3

Bij het aanhouden van een woning in Nederland, kan er dubbele heffing ontstaan. Nederland belast deze woning in Box 3 (heffing over het werkelijke of fictieve rendement), terwijl Griekenland de huurinkomsten in de heffing betrekt tegen een tarief van 7%.

Lokale verplichtingen

Inschrijving bij de gemeente en de belastingdienst in Griekenland is noodzakelijk.

Praktische stappen voor emigratie

1) Voorbereiding in Nederland:

Uitschrijven bij de gemeente
Regelen van de zorgverzekering ( meestal via het CAK)
Pensioenfondsen en SVB informeren over emigratie
Dit zijn slechts een paar aandachtspunten. Op onze website staat een uitgebreide checklist

2) Aankomst in Griekenland:

Registreren bij de Griekse autoriteiten
Grieks belastingnummer (AFM) aanvragen
Bankrekening openen (niet direct noodzakelijk)
Vaak zullen een aantal zaken al in Nederland geregeld zijn.

3) Aanvraag Non-Dom-regime:

Vóór 31 maart indienen bij de Griekse belastingdienst. Dit is een harde deadline. Het verzoek moet worden ingediend bij een aparte afdeling van de belastingdienst in Athene.
Bewijs van pensioeninkomen en woonplaats meeleveren. Deze dienen gelegaliseerd te zijn door een Nederlandse notaris en van apostille voorzien door de Rechtbank.
Woonplaatsverklaringen van de Nederlandse belastingdienst meesturen. Legalisatie en apostille zijn ook hier noodzakelijk.
Het is van groot belang om met de bovengenoemd punten tijdig te starten!
Na goedkeuring jaarlijks vóór 31 juli de 7%-belasting betalen en wel in één bedrag. Voldoet u niet aan deze eis of niet volledig, komt de regeling voor toekomstige jaren te vervallen.

4) Divers

De belastingdienst in Griekenland heeft 60 dagen om een beslissing te nemen op het verzoek of om additionele informatie te vragen.
U kunt ook vrijwillig stoppen met de toepassing van het regiem. Dan kunt u er in de toekomst geen gebruik meer van maken.

Extra fiscale voordelen

Naast het lage belastingtarief op pensioen biedt Griekenland ook:



Geen vermogensbelasting

Nederland heft vermogensrendementsheffing (box 3), terwijl Griekenland geen belasting heft op vermogen zelf.



Lagere erf- en schenkbelasting

Kinderen betalen in Griekenland maximaal 10% erfbelasting (tegenover 20% in Nederland). Daarnaast bestaat er een hoge belastingvrije schenking voor kinderen tot €800.000.

Samenvattend

Griekenland biedt Nederlandse gepensioneerden een belangrijk belastingvoordeel, gecombineerd met een hoge levenskwaliteit. Met een vlak tarief van 7% op pensioen en buitenlandse inkomsten, geen vermogensbelasting en lagere erfbelasting, kan emigreren een financieel aantrekkelijke keuze zijn. Zorg echter voor een goede fiscale planning en administratieve voorbereiding om valkuilen te vermijden.

Bent u klaar voor een leven in de zon met meer netto pensioen? Neem contact op voor meer informatie of begeleiding bij uw emigratie!